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新书订购《内部控制管理技能》----国际注册内部控制师资格认证考试用书

 

课程简介

《内部控制管理技能》新书订购—国际注册内部控制师资格认证考试用书 

 

 

 

 

书籍简介

国际内部控制协会(ICI)会长威廉 E 佩里先生(Willian E Perry)在2009年曾经指出:全球从事内部控制相关工作的大多数人都没有受过现代内部控制定义的适当教育或训练。值得注意的是,大多数的审计师,无论是独立审计师还是内部审计师,接受过的只是内部控制财务定义方面的培训”。正因如此,国际内部控制协会组织内控领域的专家、学者和咨询顾问编写了《内部控制管理技能》。ICI认证委员会将内部控制师管理技能定义为国际注册内部控制师能够履行其职责所必需的知识和技能。这些技能有助于企业管理者和内部控制专业人士应对内部控制领域所面临的挑战,增强为企业内控体系建设服务的本领。

《内部控制管理技能》是ICI国际注册内部控制师指定的考试辅导用书。本书共分两部分:第一部分包括两章内容,主要介绍国际注册内部控制师(CICS)资格认证项目意义与特点;国际注册内部控制师的申报条件和考试指南以及相关要求;第二部分包括八章内容,分别介绍国际注册内部控制师必须掌握的八大技能。这八大技能涵盖了内部控制体系设计、执行、评价和改进全过程所需的理论知识和相关技术方法,注重理论与实际相结合,有利于学员学以致用。本书的逻辑结构如下:

技能一:介绍内部控制的基本原理、COSOAICPA的内部控制定义、PDCA循环的概念;内部控制体系建设的灵魂是建立决策、执行和监督相互制约的制衡机制,为此,本章介绍了控制的层级制度和应建立的问责机制。

技能二:介绍建立内部控制环境的重要意义、管理层的职责和相关要求,有效控制环境的10大属性,建立授权、沟通、不相容职责分离、员工绩效考核、资产保护、监控等制衡机制及控制措施;以及如何构建计算机安全控制环境。

技能三:介绍风险管理的领域和概念。以风险为导向创建内部控制体系是成本较低和见效快的方法。这一章阐述了COSO内部控制框架、风险因果关系分析、风险管理流程及其组成部分、内控系统三个层级的风险与控制,以及从五大业务循环入手解决风险管理的落地问题。

技能四:涉及业务层面内部控制评估,要求制定测评目标和编写评估方案,选择适用的评价标准,开展内控五要素测评的内容、评估需完成的核对清单和可采用的评估方法。

技能五:阐述在企业内外重大风险识别与排序之后,如何在业务系统中根据不同层级的的控制目标设置关键控制点,本章介绍了识别控制缺陷的风险暴露矩阵,业务系统交易处理六个环节的控制与评估,以及如何计算控制措施的成本效益。

技能六:主要介绍与风险评估相关的概念、风险分析流程、内外风险评分指标、五级风险的识别与排序方法以及量化风险的步骤等技术方法。

技能七:针对企业遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的要求,介绍该法案的意向目标、七个层面的合规性内控测评的重点和核对清单,如何汇总合规性评估结果,以便更好地向董事会和高级管理层报告。

技能八:阐述公司治理实务,本章介绍了三种被广泛接受的公司治理模式,COSO对董事会和高级管理层的控制目标,公司诚信道德价值观的治理要求,使用最佳实务实施治理的方法和改进公司治理流程。控制环境和业务层面实施的控制及其有效的控制举措,最终都将提炼和上升为公司治理机制或程序,旨在强化董事会对管理层执行的风险和控制过程进行监督,以保护股东和利益相关者的利益。

《内部控制管理技能》 重点介绍了20135COSO颁布新《内部控制——整合框架》的内容,包括内控新框架整体变化和拓展的领域,重点介绍COSO内控新框架五要素和17原则及其关注点,以及对企业建立有效内部控制体系的影响。此外还增加了近几年来美国出台的与加强内部控制相关的法律,例如《多德-弗兰克法案》、《沃尔克规则》等。

《内部控制管理技能》介绍的内部控制知识与技能有利于企业构建目标相契合的内部控制体系,综合考虑治理结构、运营管理、风险识别与防范、信息沟通与披露、内控评价与缺陷整改等诸多方面,并运用信息化手段将内控措施嵌入企业的各个层级、职能部门、作业单位、甚至每一员工的业务活动。以此增强企业风险控制能力,提升核心竞争力和实现发展战略。《内部控制管理技能》这一著作将由企业管理出版社在2017年8月底出版,广大读者可以先通过国际内部控制协会ICI中国总部进行预订,享受预售折扣优惠。

 

内部控制管理技能

作者:国际内部控制协会

编译:张玉

国际内部控制协会ICI中国总部资深专家

出版社:企业管理出版社

定价:158元

出版日期:2017年8月

 

有意购买者,请将购书款及邮资汇至:

户名:中经安信息科技(北京)有限公司

开户行:中国工商银行北京四道口支行

帐号:0200049309201110212

金额:135元(85折),包含邮资。

请务必注明购书人姓名、联系电话、地址及邮政编码。

预订电话:400-098-1119  或致电:010-68004176、68004186

  人:孙老师、邱老师

    箱:cert@neikong.com

欢迎您来电咨询!

 

附件一:译者简介

张玉 财政部第三届企业内控标准委员会咨询专家、中国大陆首位高级国际注册内部控制师、国际注册内部审计师。曾任审计局局长助理、中国内部审计协会副秘书长、国际内部审计师协会(IIA)理事会理事及国际关系委员会委员,国际内部控制协会中方首席代表,具有多年企业经营管理的实务经验。现任人社部中国职协“内部控制师岗位培训项目”资深专家,国际内部控制协会中国总部资深专家、中国总会计师协会专家咨询委员会委员。先后在报刊杂志上发表文章90多篇,出版著作和译著5本。

 

附件二:《内部控制管理技能》新书目录

技能一:掌握内部控制原理

1.1 内部控制的定义

1.2 计划—执行—检查—整改(PDCA)循环

1.3 业务工作流程

1.4控制的基本词汇

1.5控制的三个层级

1.6内部会计控制

1.7控制的层级制度

1.8控制的问责机制

技能二:加强控制环境建设

2.1 控制环境的职责与概念

2.2 建立控制环境

2.3 监督控制的责任

2.4 控制环境的属性

2.5 计算机安全控制环境

2.6 组织的计算机安全政策

2.7 计算机安全的角色与职责

2.8激发员工的安全热情

技能三:做好风险管理

3.1 风险管理领域

3.2 COSO对业务系统的控制活动

3.3 系统设计师如何解决业务应用系统中的风险

3.4 风险的原因与结果

3.5与业务系统有关的一般风险暴露

3.6 风险管理过程

3.7  控制环境的目标

3.8 系统控制和交易处理控制的目标

3.9 规定业务系统周期

3.10控制措施如何最大限度地降低风险

3.11制定风险管理计划

技能四:开展应用控制评估

4.1 应用评估方案的概念

4.2 审计标准

4.3 COSO企业风险管理框架

4.4 COSO 内部控制框架

4.5 《萨 ● 奥法案》及相关法律法规

4.6 将适用的法规标准和框架纳入应用评估方案

4.7 应用控制评估方案框架

4.8 应用控制测试与评估

4.9 五个业务循环概述

技能五:实施业务系统控制评估

5.1 业务系统控制词汇

5.2 系统控制目标

5.3 交易处理控制目标

5.4单个应用与应用循环

5.5标准与合规性与强制实施

5.6系统和交易处理控制的类型

5.7定义系统控制的目标

5.8 控制活动的交易处理部分

5.9 确定业务系统关键控制点的位置

5.10选择单独的交易处理控制

5.11控制选择流程

5.12应用控制文档矩阵

5.13计算控制措施的成本效益

技能六:执行风险评估

6.1 管理层的作用

6.2 意外损失与故意造成的损失

6.3 风险分析流程

6.4识别风险、弱点与威胁

6.5 测评风险大小程度

技能七:测评与报告内部控制合规性

7.1 《萨班斯-奥克斯利法案》对组织控制环境的影响

7.2内部审计在评估《萨 • 奥法案》控制环境意向目标方面的作用

7.3 《萨 • 奥法案》的意向目标——改进公众对公司会计和报告做法的信任

7.4 评价控制环境的效果

7.5汇总《萨班斯-奥克斯利法案》合规性评估结果

7.6 《多德-弗兰克法案》概述

7.7 监管信用卡、贷款和抵押借款业务

7.8 监督华尔街

7.9 强制执行《沃尔克规则》

7.10 监管风险最大的衍生品交易

7.11 监测对冲基金交易

7.12 监督信用评级机构

7.13 加强对保险公司的监管

7.14 改革美国联邦储备局

技能分类之八   公司治理实务

8.1 公司治理的定义

8.2良好公司治理的价值

8.3三种广泛接受的公司治理模型

8.4 公司治理政策、原则和目标

8.5 COSO对董事会和高级管理层的控制原则和关注点

8.6公司治理应基于的核心价值观和概念

8.7有效公司治理所需的执行管理领导力

8.8 公司治理的沟通目标

8.9 使用最佳实务执行治理方式

8.10监督公司治理政策和程序的遵守情况

8.11治理分析与强制执行

8.12对偏离治理标准和准则的差异行为采取行动

8.13改善公司治理的流程

 

国际内部控制协会ICI中国总部  地址:北京市海淀区中关村南大街5号北京理工大学1号教学楼东配楼201室
官方网站:www.neikong.com 联系电话:010-68004176、68004186 传真:010-68004186   E-mail:cert@neikong.com